Dans un contexte économique où les taux d’intérêt sont historiquement bas, l’investissement immobilier est devenu une option privilégiée pour les épargnants. En plus de la constitution d’un patrimoine et de la préparation de la retraite, cet investissement offre également des avantages fiscaux intéressants. Cet article vous présente en détail ces dispositifs et leurs conditions d’accès.
Le dispositif Pinel
Le dispositif Pinel a été mis en place en 2014 pour encourager l’investissement locatif dans le neuf. Il permet aux investisseurs de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu pouvant aller jusqu’à 21% du montant investi. Cette réduction est calculée en fonction de la durée de mise en location du bien : 12% pour 6 ans, 18% pour 9 ans et 21% pour 12 ans.
Pour être éligible au dispositif Pinel, le bien doit être situé dans une zone géographique éligible (zones A bis, A et B1) et respecter certains critères énergétiques (normes BBC ou RT 2012). De plus, les loyers doivent être plafonnés et les locataires doivent respecter des conditions de ressources.
Le dispositif Denormandie
Similaire au dispositif Pinel, le dispositif Denormandie concerne l’investissement locatif dans l’ancien avec travaux. Il offre une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 21% du montant investi, répartie sur 6, 9 ou 12 ans. Les travaux réalisés doivent représenter au moins 25% du coût total de l’opération et permettre d’améliorer la performance énergétique du logement.
Le dispositif Denormandie est applicable aux logements situés dans des communes éligibles, en général des centres-villes dégradés. Comme pour le Pinel, les loyers et les ressources des locataires sont plafonnés.
Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP)
Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) permet aux propriétaires de biens meublés de bénéficier d’avantages fiscaux sur leurs revenus locatifs. En optant pour le régime réel d’imposition, il est possible de déduire les charges et amortissements liés à l’investissement immobilier (travaux, intérêts d’emprunt, frais de gestion, etc.). Ainsi, les revenus fonciers peuvent être largement diminués voire annulés pendant plusieurs années.
Pour bénéficier du statut LMNP, le bien doit être loué meublé et le montant des recettes locatives ne doit pas dépasser 23 000 € par an ou représenter moins de 50% des revenus globaux du foyer fiscal.
Les monuments historiques
Investir dans un monument historique permet de bénéficier d’une déduction fiscale importante sur les travaux de restauration et d’entretien. En effet, 100% des dépenses engagées pour la préservation du bien sont déductibles du revenu global, sans limitation de montant. Ce dispositif est particulièrement intéressant pour les contribuables fortement imposés.
Pour être éligible, le bien doit être classé ou inscrit aux monuments historiques, être ouvert à la visite (au moins 50 jours par an) et être conservé pendant au moins 15 ans par le propriétaire.
Les dispositifs Malraux et Déficit foncier
Le dispositif Malraux offre une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 30% du montant des travaux réalisés dans des biens situés en secteur sauvegardé ou en zone de protection du patrimoine architectural urbain et paysager (ZPPAUP). Il s’agit d’un dispositif destiné à encourager la restauration du patrimoine immobilier ancien.
Le déficit foncier, quant à lui, permet de déduire les charges foncières (travaux d’entretien, de réparation ou d’amélioration) des revenus fonciers. Si les charges sont supérieures aux revenus fonciers, le déficit est reportable sur les revenus fonciers des dix années suivantes. Cette mesure concerne tous les biens immobiliers locatifs non meublés.
En conclusion, les avantages fiscaux liés à l’investissement immobilier sont nombreux et variés. Ils permettent aux investisseurs de constituer un patrimoine tout en réduisant leur pression fiscale. Il est important de se renseigner sur les conditions d’éligibilité et les plafonds applicables à chaque dispositif pour optimiser au mieux son investissement.